Buchen von Waren und Leistungen aus der EU "Reverse Charge". (Lexware büro easy)

In dieser Anleitung erfahren Sie wie in Lexware büro easy standard/plus Buchungen für EU-Warenverkehr und EU-Leistungen eingegeben werden.

Hintergrund

Beim Reverse-Charge-Verfahren geht nach dem Empfängerlandprinzip die Steuerschuld für Lieferungen und Leistungen auf den Leistungsempfänger über.

Wichtig: Voraussetzung für die Anwendung des Reverse-Charge Verfahrens ist, dass die entsprechenden Voraussetzungen hierfür erfüllt sind.

Wenn Sie unsicher sind, klären Sie vorab mit Ihrem Steuerberater, ob Sie das Reverse-Charge Verfahren anwenden dürfen.

 

Die folgenden Schritte beschreiben die Buchungen gemäß des Reverse-Charge Verfahrens für Lieferungen und Leistungen aus der EU.

 

Stammdaten im Lieferantenkonto

Diese Möglichkeit gibt es nur in Lexware büro easy standard/plus.

In den Stammdaten Ihres Lieferantenmuss das Kontrollkästchen 'EU-Warenbewegungen' aktiviert sein. 

Buchen der Lieferantenrechnung

  1. Tragen Sie im Feld 'Betrag €' den Nettobetrag der Rechnung ein. 
    1. Wenn Sie ohne Artikel arbeiten, wählen Sie in der untenstehenden Tabelle den Reiter 'Aufwandskonto'. 
      1. Geben Sie das benötigte Konto in der Spalte 'Konto' ein. 
      2. Der Nettobetrag wird automatisch in die Spalte 'netto' eingetragen. 
    2. Wenn Sie mit Artikeln arbeiten, wählen Sie den Reiter 'Artikel'. 
      1. Wählen Sie in der Spalte 'Artikel' den benötigten Artikel aus. 
      2. Tragen Sie in der Spalte 'Menge' die auf der Rechnung berechnete Menge ein.

Hinweis:

Da die Rechnung des ausländischen Lieferanten keine Mehrwertsteuer enthält, darf die Lieferantenrechnung ebenfalls keine MwSt-Schlüssel / MwSt-Beträge enthalten.

Da das Kontrollkästchen EU-Warenbewegungen in den Stammdaten Ihres Lieferanten aktiviert ist, entfernt Lexware büro easy standard/plus automatisch den Steuerschlüssel des Artikels bzw. Aufwandskontos in der Eingangsrechnung.

Diese Lieferantenrechnung können Sie zu einem beliebigen Zeitpunkt begleichen.

Erstellen der Buchungen für die Umsatzsteuer / Vorsteuer

Voraussetzung

Für jeden Steuerfall, welcher den §13b betrifft, wird ein eigener MwSt-Schlüssel und ein eigenes Transitkonto benötigt. 

Kontrollieren Sie das für Ihren Steuerfall und legen Sie bei Bedarf einen neuen MwSt-Schlüssel und ein neues Transitkonto an. 

Das Transitkonto benötigt die Einstellungen:

  • Typ: Vermögen
  • Name: Frei zu vergebende Bezeichnung
  • Möchten Sie dieses Konto verwenden für ..: Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Vorgehen

  1. Klicken Sie in der Lieferantenrechnung auf die Schaltfläche 'Steuer zu EU-Einkauf'.
  2. Wählen Sie den korrekten MwSt-Schlüssel. 
  3. Wählen Sie das Transitkonto.
  4. Bestätigen Sie die Auswahl mit 'OK'. 
    1. Lexware büro easy standard/plus erstellt zwei Journalbuchungen. Einmal die Umsatzsteuer und einmal die Vorsteuer.
  5. Diese Buchungen können Sie unter 'Bish. Verlauf' aufrufen.
  6. Drucken Sie die Buchungen für Vorsteuer und Umsatzsteuer über den Button 'Drucken' aus. 
    1. Da für die Journalbuchungen noch kein Beleg existiert, fügen Sie diesen Ausdruck Ihren Unterlagen als Eigenbeleg hinzu.

 

Wichtig: Das Datum der Journalbuchungen muss dem Datum der Lieferantenrechnung entsprechen.
Bei Eingabe der Steuerbuchungen über die Schaltfläche Steuer zu EU-Einkauf verwendet Lexware büro easy automatisch das Datum der Lieferantenrechnung für die zugehörigen Steuerbuchungen.
Falls Sie nach Eingabe der Steuerbuchungen das Datum der Lieferantenrechnung ändern, müssen Sie diese Anpassung in den bereits gespeicherten Steuerbuchungen selbst vornehmen.

 

Beachten Sie: Wir dürfen keine steuerliche Beratung vornehmen. Besprechen Sie die von uns vorgeschlagenen Schritte zur Abbildung der entsprechenden Buchungen daher unbedingt mit Ihrem Steuerberater.

Expertenhilfe

Rufen Sie unsere Experten an
büro easy start
Rückrufservice Installationsberatung büro easy
kostenloser Rückruf
büro easy start
Rückrufservice Technische Beratung büro easy
19,95 € Ticketpauschale
büro easy start
Rückrufservice Anwendungsberatung büro easy
19,95 € Ticketpauschale

Warum ist der Support teilweise kostenpflichtig?

* aus dem dt. Festnetz, Mobilfunkpreise ggf. abweichend