Firmeneinstellung
Zentrale Verwaltung der Steuersätze
In den Programmen finden Sie eine zentrale Steuersatztabelle, in der Sie die Steuersätze verwalten.
Die gängigen Steuersätze werden mitgeliefert und sind bereits in der Tabelle enthalten. Sie haben die Möglichkeit weitere Steuersätze anzulegen.
Hinweise für Lexware financial office und Lexware warenwirtschaft:
Diese Programmversionen liefern einen Kontenrahmen mit, den Sie bereits bei der Anlage der Firma festgelegt haben (SKR03/SKR04).
Die mitgelieferten Steuersätze enthalten bereits die passenden Umsatzsteuerkonten.
Wenn Sie weitere Steuersätze anlegen, tragen Sie die Umsatzsteuerkonten dazu ein. Wenn Sie nicht wissen, welche Umsatzsteuerkonten Sie eintragen müssen, fragen Sie Ihren Steuerberater.
Einstellung in den Kundenstammdaten:
Hinweise:
- Im Umsatzsteuergesetz ist festgelegt, welche Umsätze der Umsatzsteuer unterliegen und wie diese zu besteuern sind.
- Steuerbare Umsätze und steuerfreie Umsätze müssen getrennt unter jeweils eigenen Kennziffern bzw. Positionen in der Umsatzsteuer-Voranmeldung ausgewiesen werden.
- Umsätze sind steuerbar, wenn sie im Inland ausgeführt werden und nicht ausdrücklich steuerfrei sind.
- Steuerfreie Umsätze sind auch innergemeinschaftliche Lieferungen oder Lieferungen in ein Drittland (Ausland außerhalb der EU).
Wichtig: Sofern Sie Belege steuerfrei an Kunden in einem Drittland schreiben, darf keine USt-IdNr. eingetragen sein, da ansonsten das in der Warengruppe hinterlegte Erlöskonto für EG steuerfrei gezogen wird.
Zuordnung der Steuersätze in den Warengruppen
Hinweis: Wenn Sie später die Buchungsdaten aus Lexware faktura+auftrag exportieren, tragen Sie die Erlöskonten manuell in die entsprechenden Felder.
Wenn Sie nicht wissen, welche Erlöskonten Sie eintragen müssen, fragen Sie Ihren Steuerberater.
Erlöskonten und Aufwandskonten der Kontenrahmen SKR03/SKR04
Erlöskonten | SKR 03 | SKR 04 |
Inland steuerpflichtig USt. 19% | 8400 | 4400 |
Inland steuerpflichtig USt. 7% | 8300 | 4300 |
Inland steuerfrei: | 8100 | 4100 |
Ausland steuerfrei: | 8120 | 4120 |
EG steuerfrei: | 8125 | 4125 |
Bauleistungen:* | 8337 | 4337 |
* Hinweis für Lexware faktura+auftrag: Bauleistungen, die im Sinne des § 13b Abs. 1 Satz 1 bis 5 UStG abgerechnet werden, sind in Lexware faktura+auftrag über eine dafür angelegte Warengruppe zu berechnen.
Lexware warenwirtschaft: In dieser Version können auch Eingangsrechnungen erfasst werden. Die Zuordnung der Vorsteuer erfolgt über die Aufwandskonten.
Aufwandskonten | SKR 03 | SKR 04 |
Wareneingang USt. 19% | 3400 | 5400 |
Wareneingang USt. 7% | 3300 | 5300 |
Wareneingang steuerfrei: | 3200 | 5200 |
Innergemeinschaftlicher Erwerb 19% VSt. und 19% USt.: | 3425 | 5425 |
Innergemeinschaftlicher Erwerb 7% VSt. und 7% USt.: | 3420 | 5420 |
Bauleistungen eines im Inland ansässigen Unternehmers 19% VSt. 19% USt. | 3120 | 5920 |
Auftragsaktualisierung - Neuübernahme der Artikelpositionen
Wenn bereits erfasste Aufträge, trotz korrekter Einstellungen nicht korrekt berechnet worden, müssen diese Aufträge aktualisiert werden.
Auftragsaktualisierung - Neuübernahme der Kundeneinstellung
In einigen Fällen kann die Ursache der falschen Berechnung auch an noch fehlenden Kundeneinstellungen im bereits erstellten Auftrag liegen.
Dies ist der Fall, wenn der Auftrag bereits gespeichert wurde und die erwähnten Kundenoptionen zum späteren Zeitpunkt vervollständigt wurden.
Einstellung für den Auftragsdruck