Video zum Thema
In diesem 7-minütigen Video zeigen wir Ihnen, wie Sie das neue Buchungsjahr mit Vortragsaktualisierung anlegen und wie Sie die aktuellen Salden in das neue Jahr übernehmen.
Sie finden alle Informationen auch in der nachfolgenden Anleitung.
Hinweise
- Die Vortragsaktualisierung kann ausschließlich bei Neuanlage des Buchungsjahres aktiviert werden.
- Um die Saldenvorträge in einen eigenen Belegnummernkreis zu buchen, legen Sie den Belegnummernkreis im Menü 'Verwaltung - Belegnummern' an.
- Bei der Aktivierung der Vortragsaktualisierung legen Sie die Saldovortragskonten und die Gegenkonten fest. In nachfolgenden Vortragsaktualisierungen sind diese Konten im Hintergrund hinterlegt und nicht mehr änderbar.
- Wenn Sie individuelle Konten angelegt haben, ordnen Sie diese Konten immer der Standardauswertung zu. Konten ohne Zuordnung zur Standardauswertung werden nicht vorgetragen.
- Wenn Sie mit der Funktion 'Handelsbilanz-Steuerbilanz' arbeiten, werden die Salden der Steuerbilanz vorgetragen.
Buchungsjahr mit Vortragsaktualisierung anlegen
Einstellungen
Einstellung | Beschreibung |
---|---|
Erzeugen der Eröffnungsbuchungen für das nächste Jahr | Um die Eröffnungsbilanzwerte (EB-Werte) in das Folgejahr zu übernehmen, setzen Sie hier den Haken. Wichtig: Wenn Sie mit der Funktion 'Handels-/Steuerbilanz' arbeiten, aktivieren Sie diese Option. Sie vermeiden damit Abweichungen in der Eröffnungsbilanz. |
Journal oder Buchungsstapel | Legen Sie fest, ob die EB-Werte in das 'Journal' oder den 'Buchungsstapel' vorgetragen werden sollen. Wenn Sie 'Buchungsstapel' auswählen und mit mehreren Stapeln arbeiten, wird der Stapel 'Vortragsaktualisierung' vorgeschlagen. |
Belegkreis (optional) | Ordnen Sie den Saldenvortragsbuchungen über die Auswahlliste einen Belegkreis zu. |
Belegnummer | Wenn der Belegkreis nicht mit der voreingestellten Nummerierung beginnen soll, geben Sie die gewünschte Belegnummer ein. |
Saldovortragskonten
Die Saldovortragskonten finden Sie in den Standardkontenrahmen in der Kontenverwaltung in der Kategorie 'Saldovortrag'.
Wir empfehlen, für Debitoren und Kreditoren separate Konten zu verwenden.
Öffnen Sie die Vorschlagsliste und wählen Sie das passende Konto.
Beispiel: SKR-03:
Gegenkonten
In Firmen mit Bilanzierung werden die Gegenkonten für folgende Bereiche benötigt, die vom Programm automatisch errechnet werden:
- Bilanzgewinn / Bilanzverlust: Die GuV-Konten werden saldiert und ergeben den Bilanzgewinn oder Bilanzverlust. Verwenden Sie ein Konto mit der Kategorie 'Kapital'.
- Umsatzsteuer-Zahllast / Vorsteuer-Überhang: Die Konten der Kategorien 'Umsatzsteuer', 'Vorsteuer' und 'Umsatzsteuervorauszahlungen' werden saldiert. Wenn der Saldo eine Verbindlichkeit an das Finanzamt ergibt, wird das Konto 'Umsatzsteuer-Zahllast' bebucht. Wenn der Saldo eine Forderung an das Finanzamt ergibt, wird das Konto für 'Vorsteuer-Überhang' bebucht. In der Kontenzuordnung sollten diese Konten der Aktivseite und der Passivseite der Bilanz zugeordnet sein.
- Privatkontenvortrag: Konten mit der Kategorie 'Privat' werden beim Jahresabschluss im Eigenkapital abgeschlossen. Wählen Sie ein Kapitalkonto oder ein Privatkonto. Wenn Sie kein Konto hinterlegen, werden die Salden der bebuchten Privatkonten im Bestand des Eigenkapitals dargestellt.
Beispiele für Gegenkonten (SKR-03 / SKR-04) | ||||
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Zuordnung | Konto | Bezeichnung | Kategorie | Kontoart |
Bilanzgewinn | 0860 / 2970 | Gewinnvortrag vor Verwendung | Kapital | Gewinn- und Verlustvortrag |
Bilanzverlust | 0868 / 2978 | Verlustvortrag vor Verwendung | Kapital | Gewinn- und Verlustvortrag |
Vorsteuerüberhang | 1546 / 1422 | Umsatzsteuerforderung Vorjahr | Forderungen | Sonstige |
Umsatzsteuer- Zahllast | 1790 / 3841 | Umsatzsteuer Vorjahr | Verbindlichkeiten | Sonstige |
Privatkontenvortrag | 0800 / 2000 | Gezeichnetes Kapital / Festkapital | Kapital | Gezeichnetes Kapital |
Abschluss
Um den Abschluss zu bestätigen, setzen Sie alle Haken in der Spalte 'OK'.
Wenn Sie alle Angaben bestätigt haben, wird die Schaltfläche 'Weiter' aktiv.
Saldenvortrag
Sie sehen die Übersicht der aktuellen Salden im alten Buchungsjahr (Saldo alt) und im neuen Buchungsjahr (Saldo neu).
Die Differenz aus 'Saldo alt' und 'Saldo neu' ergibt den Buchungsbetrag der Saldenvortragsbuchung.
Vortragsaktualisierung durchführen
Die Vortragswerte werden in das Folgejahr vorgetragen. Sie befinden sich im Vortragsjahr.
Vortragsaktualisierung bei Handelsbilanz und Steuerbilanz
Hier finden Sie eine PDF-Anleitung zur Vortragsaktualisierung bei Handelsbilanz und Steuerbilanz.