Ottfried Weiss

Erwerben Sie einen mehr als 50%igen GmbH-Anteil des gezeichneten Kapitals und die GmbH hatte bisher Verluste, fallen die bis zum Kauf angefallenen Verluste steuerlich grundsätzlich ungenutzt unter den Tisch (§ 8c Abs. 1 KStG). Die Ermittlung des nicht mehr abziehbaren Verlustes beim Anteilserwerb ist immer dann einfach, wenn der Anteilserwerb zum 31.12. oder zum 1.1. stattfindet. Doch welche Besonderheiten sind bei unterjährigem Anteilserwerb laut Gesetz in puncto Verluste zu beachten? Und welche Ausnahmen gibt es zum Untergang des Verlusts? Die Antworten auf diese Fragen finden sich in einem Schreiben des Bundesfinanzministeriums vom 28.11.2017.

Ein Urteil des Bundesverfassungsgerichts brachte Gewissheit: Das Finanzamt verlangt Wucherzinsen auf Steuernachzahlungen. So bekommen Sie zuviel gezahltes Geld zurück.

Steuern generieren Einnahmen für den Staat und die Länder. Diese fließen in den Haushalt und finanzieren öffentliche Leistungen sowie staatliche Aufgaben. In Deutschland hängt es von der Rechtsform Ihres Unternehmens ab, welche der verschiedenen Steuerarten Sie an das Finanzamt abführen müssen. Was für Einzelunternehmen, Personen- und Kapitalgesellschaften gilt und was Sie zu den einzelnen Steuerarten und Abgaben wissen sollten, lesen Sie in diesem Beitrag.

Kaum ein Unternehmen kommt heute noch ohne eigene Website aus. Doch wie sieht es mit den Kosten aus? Ist die Abschreibung Pflicht? Oder können Sie die Kosten für den Kauf einer Domain und für die Erstellung der Firmenwebsite sofort in voller Höhe als Betriebsausgaben abziehen? Details und Steuertipps finden Sie hier.

Bei der Umsatzsteuer gibt es nur schwarz oder weiß, richtig oder falsch. Deshalb kann die Umsatzsteuerprüfung des Finanzamts für einen Unternehmer richtig teuer werden. Der Prüfer interessiert sich bei der Umsatzsteuerprüfung vor allem für den Vorsteuerabzug und korrekt ausgestellte Rechnungen. Im Gegensatz zu anderen Prüfungen lässt sich die Prüfung der Umsatzsteuer aber manchmal sogar vermeiden.

In diesem Artikel finden Sie die 20 effektivsten Last-Minute-Steuertipps, mit denen Sie Ihre Steuerlast für 2021 gezielt auf den letzten Metern noch drücken und steuerlich optimal ins neue Steuerjahr 2022 starten.

In diesem Beitrag finden Sie Antworten auf die wichtigsten Fragen zum Gewinnabführungsvertrag.

Seit 2008 gibt es die Mini-GmbH (haftungsbeschränkte Unternehmergesellschaft). Unterdessen haben sich fast 100.000 Unternehmer und Firmengründer für diese Rechtsform entschieden. Unser Praxis-Test fällt überwiegend positiv aus. Einzige Schwachstelle: Die Gründung einer Mini-GmbH als Gesellschaftsform mit Musterprotokoll birgt Risiken. Lies hier, worauf du achten solltest – z. B. auch wenn du eine weitere Firma oder eine Tochtergesellschaft als UG gründen willst.

Sind Sie der Meinung, dass das Finanzamt und die Gemeinde Ihre viertjährlichen Vorauszahlungen zur Einkommen-, Körperschaft- oder Gewerbesteuer zu hoch ansetzen? Dann können Sie dagegen vorgehen! In diesem Beitrag lesen Sie, wie Sie weniger Steuern vorab an das Finanzamt überweisen müssen und das Thema Steuervorauszahlungen im Griff behalten.

Ermitteln Sie den Gewinn Ihrer gewerblichen oder freiberuflichen Tätigkeit nach der einfachen Einnahmen-Überschussrechnung (EÜR), profitieren Sie bei der Steuer von zahlreichen Privilegien. Wir haben die besten Steuertipps für Sie zusammengestellt, mit denen Sie Ihren Gewinn 2023 für das Finanzamt legal kleinrechnen können.

Ende 2014 hat das Bundesverfassungsgericht sein Urteil zu den Verschonungsregeln der Erbschaft- und Schenkungsteuer bei Übertragung von Betrieben gefällt. Seitdem ist es ruhig um dieses Urteil geworden, obwohl für viele Unternehmer dringender Handlungsbedarf besteht. Die Urteilsbegründung klang erst einmal beruhigend: Die Verschonungsregeln sind zwar verfassungswidrig, dürfen aber bis zu einer Neuregelung im Erbschaftsteuergesetz weiter angewendet werden. Doch auch hier gibt es Ausnahmen. Die wichtigsten Infos zum Urteil des Bundesverfassungsgerichts und Handlungstipps bei einer (geplanten) Übertragung des Betriebs finden Sie in diesem Beitrag.

Vor allem Selbstständige haben zahlreiche Möglichkeiten, die Höhe ihrer Einkommensteuerbelastung gezielt zu beeinflussen. Viele Vergünstigungen stehen ihnen zu – unabhängig davon, ob sie ihren Gewinn mittels Bilanz oder nach der Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) ermitteln. Wie und in welchen konkreten Situationen Sie als Selbstständiger den Steuersatz für die Einkommensteuer senken können, lesen Sie hier.

Waren Sie bislang von der Buchführung befreit und durften Ihren Gewinn nach der einfachen Einnahmen-Überschussrechnung ermitteln, jetzt müssen Sie aber plötzlich eine Bilanz erstellen? Oder haben Sie sich selbst für die Bilanzierung entschieden? Entscheidend ist: Ein Wechsel von der Einnahmen-Überschussrechnung (EÜR) zur Bilanzierung bringt Verpflichtungen, wie den Übergangsgewinn zu ermitteln, aber auch einige steuergünstige Wahlrechte, die Sie unbedingt ausnutzen sollten. Hier erfahren Sie, wie Sie den Wechsel von der Einnahmen-Überschussrechnung zur doppelten Buchführung problemlos meistern.

Entnahmen stehen im Jahresabschluss und bei Betriebsprüfungen stets im Fokus des Finanzamts. Wenn Sie zum Beispiel betriebliche Gegenstände auch für private Zwecke nutzen, gibt es ein paar Steuertipps, wie Sie auf der sicheren Seite bleiben. Welche Besonderheiten Sie in puncto Entnahmen bei der Erstellung des Jahresabschlusses beachten sollten, lesen Sie hier.