Steuerberater: Unterstützung in Steuer- und Unternehmensfragen

Hauptsächlich bestimmen zwei Faktoren die Steuerberater-Kosten:  

• Erstellungskosten 
• Ermittlungskosten 

Allgemein hängen Preise für beispielsweise die Körperschaftssteuererklärung, den Jahresabschluss oder die Umsatzsteuerjahreserklärung von der Höhe der zu verrichtenden Arbeit ab.

Insbesondere spielen folgende Aufgabenbereiche Ihres Steuerberaters für die Unternehmensführung eine wichtige Rolle:

Eine Steuerdeklaration meint das Fertigen von Steuererklärungen inklusive der vorbereitenden Tätigkeiten wie z. B. Buchführung und Bilanzierung. Wichtig ist, im Vorfeld festzulegen, welche Aufgaben der Steuerberater erledigen soll. 

Wollen Sie selbst sowohl die Buchführung durchführen als auch den Jahresabschluss erstellen, oder sollen diese Aufgaben von Ihrem Steuerberater erledigt werden? Oder übernehmen Sie nur die Buchführung selbst und überlassen die Abschlusserstellung und die elektronische Übermittlung dem Profi? 

Ein Beratungsfeld des Steuerberaters ist die Führung von Einspruchsverfahren beim Finanzamt, Finanzgerichtsprozesse, Steuerfahndung etc. 

Einer der wichtigsten Tätigkeitsfelder des Steuerberaters ist die Gestaltungsberatung. Darunter versteht man die gedankliche Vorwegnahme bestimmter Konstellationen, um die größtmögliche Steuerersparnis zu erzielen. 

Hat der Steuerberater z. B. auch den Auftrag, die Unternehmensdaten wirtschaftlich zu analysieren, bekommt der Mandant regelmäßige Auswertungen, die sog. betriebswirtschaftliche Auswertung (BWA). 

Studieren Sie die Unterlagen zur betriebswirtschaftlichen Auswertung. Packen Sie sie auf keinen Fall einfach zur Seite und lassen Sie sie auch nicht einfach in einem Ordner verschwinden. Lesen Sie die BWA, die betriebswirtschaftlichen Auswertungen, die Ihr Berater regelmäßig entweder monatlich oder quartalsweise für Sie erstellt. Scheuen Sie sich nicht, bei der Steuerberatung nachzufragen, wenn Sie etwas nicht verstehen. Der Aufwand lohnt sich und schließlich ist es sein Job, Ihnen mit Rat und Tat zur Seite zu stehen. Nur so rechnen sich am Ende des Tages die Kosten für Ihre Steuererklärung.

Sie können die komplette Buchhaltung an den Steuerberater auslagern. Die Kosten steigen dadurch selbstverständlich. Der Berater verbucht dann jede Rechnung und ist alleinverantwortlich für die Buchhaltung und das Controlling. Eine Prüfung durch die Steuerberatung kann allerdings hohe Kosten verursachen. Deshalb macht es Sinn, nachzurechnen, ob sich die Einstellung einer Buchhaltungskraft im Unternehmen lohnt, die dann diese Arbeiten in Zusammenarbeit mit dem Profi erledigt. 

Der Vorteil bei Einstellung einer Buchhaltungskraft liegt auf der Hand: Sie sparen sich den Stundensatz für den Steuerberater und sind nicht von ihm abhängig, sondern können jederzeit zu einem anderen Fachmann wechseln. 

Wächst Ihr Unternehmen voraussichtlich sehr schnell und es zeichnet sich ab, dass Sie nicht nur einen Steuerberater, sondern für die Erstellung und Testierung der Jahresabschlüsse auch einen Wirtschaftsprüfer benötigen, sollten Sie gleich eine Beratungskanzlei suchen, die auch Wirtschaftsprüfung anbietet. 

Nicht nur die Steuerberater-Kosten spielen bei der Auswahl eines geeigneten Beratungsbüros eine Rolle. Wenn Sie einen Fachmann mit der Betreuung Ihres Unternehmens beauftragen, beobachten Sie sehr genau, wie er sich verhält. Folgende Anhaltspunkte sprechen für eine gute Beratung:

• Der Steuerberater nimmt sich Zeit. Präsentiert Ihnen Ihr Berater den ermittelten Gewinn, ohne auch nur eine Frage gestellt zu haben, wurde dieser allein aus Ihrer Buchhaltung beziehungsweise aus den ihm vorgelegten Belegen errechnet. Ihre individuellen Bedürfnisse oder Wahlrechte können hier nicht ausreichend einbezogen worden sein. Ein guter Steuerberater hakt nach.
• Der Steuerberater spricht kein Fachchinesisch. Im Idealfall versucht er oder sie nicht, mit unverständlichen Fachbegriffen zu punkten; stattdessen erhalten Sie eine genau Erklärung, worum es bei einzelnen Fragestellungen und Wahlrechten geht. 
• Der Steuerberater informiert Sie ohne Kosten dafür anzuschlagen. Wenn Sie gut aufgehoben sind, informiert der Steuerberater Sie mindestens einmal im Monat entweder durch das Internet-Portal oder ein Mandantenschreiben über die aktuelle Rechtsprechung, neue Steuertrends oder Verwaltungsanweisungen. 
• Der Steuerberater kommt auf Sie zu. Ein guter Steuerberater wartet nicht, bis Sie Rat suchen, sondern informiert Sie, wenn sich steuerliche Änderungen oder steuerliche Möglichkeiten für Ihr Unternehmen ergeben. 
• Nicht jede Minute wird abgerechnet. Im Leben gibt es zwar nichts geschenkt — doch ein Steuerberater, der für jedes kurze Telefonat ein Honorar abrechnet und sich ansonsten wenig engagiert, ist wohl eher an einem möglichst hohen Verdienst als an Ihrem steuerlichen Wohlergehen interessiert. Gerade für eine Erstberatung und ein erstes Kennenlernen sollte kein Honorar anfallen. Die Kosten für die Steuererklärung beim Steuerberater und alles, was dazu gehört, kommen erst im Nachgang zum Tragen.
• Der Steuerberater stellt keine überzogenen Rechnungen. Sollen Sie auf einmal einen deutlich höheren Steuerberater-Stundensatz für gleichbleibende Leistungen bezahlen oder rechnet der Berater ein sehr hohes Honorar für die Umsetzung gesetzlicher Neuerungen ab (z. B. wegen Abweichungen zwischen Handels- und Steuerbilanz, die wegen des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes notwendig sind), sollten Sie bei einer anderen Steuerberatung ein Vergleichsangebot einholen. 
• Die Chemie muss stimmen. Der beste Steuerberater kann Sie nicht optimal beraten, wenn er Ihnen unsympathisch ist. Denn in diesem Fall sind offene und konstruktive Gespräche so gut wie ausgeschlossen. 

Es hat einige Vorteile, einen Steuerberater zu beschäftigen – trotz Kosten. Sogar dann, wenn Sie Ihren Gewinn nach der einfachen Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) ermitteln oder einen Buchhalter beschäftigen, der Buchungen und Bilanzerstellung bestens im Griff hat: Spätestens mit Blick auf das Finanzamt bringt ein Steuerberater Sie weiter.

Die Online-Beratung ist auf dem Vormarsch, kann aber niemals das direkte Gespräch mit der Steuerberatung ersetzen. Die Mischung machts. Einfach mal einen Online-Termin ausprobieren und danach entscheiden, mit welcher Form der Beratung Sie besser zurechtkommen. 

Buchen Sie im Betrieb selbst, können Sie Ihrem Steuerberater die elektronischen Buchhaltungsdaten am Ende des Geschäftsjahrs elektronisch übermitteln und er erstellt nach Überprüfung dieser Daten die E-Bilanz, die zusammen mit der Steuererklärung an das Finanzamt übermittelt werden muss. Fragen Sie auch hier Ihren Steuerberater, welche Gebühren für die Steuererklärung oder den Jahresabschluss (z. B. einer GmbH) auf Sie zukommen. 

Steuerberater-Kosten rechnen sich – weil die meisten Berater echte Allrounder sind. Er ist nicht nur steuerlich versiert, sondern kann bei Beauftragung auch betriebswirtschaftliche Auswertungen für Sie durchführen. Der Vorteil: Die Steuerberatung kann die analysierten Sacherhalte auch noch steuerlich einordnen und Ihnen gezielte Hilfestellungen im Unternehmen geben. 

Meldet sich ein Prüfer des Finanzamts zu einer Betriebsprüfung an, wissen erfahrene Steuerberater sofort, wo genau der Prüfer hinschauen wird. Im Vorfeld sollten die Buchhaltungsunterlagen aufbereitet und ein Konzept für das Verhalten während der Prüfung mit dem Berater abgesprochen werden. 

Der Steuerberater sollte niemals komplett alleinverantwortlich für die steuerlichen Angelegenheiten im Unternehmen sein. Bestenfalls haben Sie in der Buchhaltung Mitarbeitende, die sich mit dem Fachberater austauschen und effektiv mit ihm zusammenarbeiten. 

Überlassen Sie dem Steuerberater die komplette steuerliche Beratung und steuerliche Kompetenz, wird es schwierig, wenn die Steuerberatung – aufgrund hoher Kosten oder schlechter Leistungen – irgendwann gewechselt werden soll.

Zusätzlich zu den bereits geschilderten Vorteilen bei der Beauftragung einer Steuerberatung, führt die Zusammenarbeit mit Beratern vor allem dazu, dass Sie sich auf Ihre unternehmerischen Qualitäten konzentrieren können und darauf, Ihr Unternehmen weiterzuentwickeln. Warum sich zeitaufwändig in dass lästige Feld des Steuerrechts einarbeiten, wenn Ihre Fähigkeiten an anderer Stelle mehr gefragt sind.  

Natürlich können Sie Ihre Buchhaltung selbst machen, um die Steuerberater-Kosten, die pro Stunde, Woche oder Monat anfallen, zu sparen. Doch ein Miteinander spart in der Praxis oftmals Nerven, viel Zeit und bringt Ihnen rechtliche Sicherheit.  

Die Bedienung einer Buchhaltungssoftwareist reine Übungssache; und da die meisten Belege wie Kundenrechnungen, Eingangsrechnungen, Abbuchungen oder Tankquittungen sehr häufig vorkommen, haben Sie genug Gelegenheit zum Üben. Schon nach einem Monat wird es leichter und spätestens nach ein paar Monaten haben Sie die Sache fest im Griff. Mit der Software können Sie die Zahlen jederzeit problemlos an Ihre Steuerberatung übermitteln. So kann er Ihre Eingaben kontrollieren und hat Ihre Zahlen stets im Blick. Die besten Voraussetzungen für eine effektive Zusammenarbeit. 

Es gibt Pflichten, die zu erfüllen sind, etwa die Umsatzsteuer-Voranmeldung im Laufe des Jahres oder die Gewinnermittlung/der Jahresabschluss am Jahresende. 

Es gibt aber auch die Kür, nämlich die Beratung durch den Steuerberater. Anhand Ihrer Zahlen kann dieser kreativ werden, er kann Ihnen bereits im laufenden Jahr Tipps geben, Fragen beantworten und mit Ihnen eine strategische Vorgehensweise erarbeiten mit dem Ziel, auf legalem Wege, möglichst wenig Steuern zu zahlen.

Dieses Gesamtpaket aus Pflicht und Kür kostet in der Regel viel Geld – und viele Unternehmer, die mit dem Steuerberater verhandeln, kaufen anschließend nur die Pflichterfüllung und verzichten auf die Beratung. Schade eigentlich, denn im Grunde ist der umgekehrte Weg meist der bessere – trotz der Steuerberater-Kosten.

Genauso ist es in der Buchführung mit der Sortierung und der Erfassung Ihrer Belege. Es sind Ihre Belege aus Ihrem Unternehmen und keiner kennt diese so gut wie Sie selbst. Die Mitarbeitenden des Steuerbüros müssen immer wieder nachfragen. Ist die Rechnung tatsächlich noch offen oder wurde sie bereits bar bezahlt? Handelt es sich bei dem Einkauf um Material zur Verarbeitung oder um eine Ware zum Verkauf? Ist die Versicherung für das Unternehmen oder für private Zwecke vorgesehen?