Photovoltaikanlagen: DATEV Export mit 0 % USt. (Lexware buchhaltung)

Der Gesetzgeber hat zum 01.01.2023 eine Änderung des § 12 Umsatzsteuergesetz vorgenommen, welche den Vertrieb und die Installation von Photovoltaikanlagen von nicht mehr als 30kw (Peak) und deren notwendigen Komponenten sowie Speichern, mit einem Umsatzsteuersatz von 0 Prozent belegt.

Wichtig: Informieren Sie sich ausführlich über die gesetzlichen Änderungen und deren Einschränkungen. Bei Unklarheiten wenden Sie sich an Ihren steuerlichen Berater.

Hintergrund

Sofern Sie Sachverhalte zum Steuersatz von 0 % tätigen und Ihre Finanzbuchführung an den Steuerberater per DATEV-Export weitergeben, gehen Sie wie folgt vor:

Die Anlage der Konten erfolgt wie in dieser FAQ beschrieben:

Photovoltaikanlagen: Kontenänderungen zu 0 % USt. (Lexware buchhaltung)

Wichtig: Grundvoraussetzung ist, dass die Anlage der Konten in Lexware buchhaltung und in DATEV einheitlich erfolgt.

Mit dem Update April 2023 ist die Weitergabe sowohl von Automatikkonten als auch von Nicht-Automatikkonten nach DATEV möglich.

Eigenschaften im Kontoassistenten einstellen

In unserem Beispiel nutzen wir ein Automatikkonto.

Rufen Sie den Kontenplan auf der Startseite auf.
Wählen Sie das entsprechende Konto zur 0 % USt. Thematik aus.
Beispiel: SKR-03 Konto 8290.
Klicken Sie im Kontoassistenten auf 'Eigenschaften'.
Sofern das Konto in DATEV ebenfalls ein Automatikkonto ist, setzen Sie den Haken 'DATEV Automatikkonto'.
Wählen Sie die Positionen für die Umsatzsteuer-Voranmeldung (USt.Pos.Vor.) und die Umsatzsteuererklärung (IUSt.Pos.Erkl.) aus.
Beispiel:
- USt.Pos.Vor.: 87
- USt.Pos.Erkl.: 157
Des Weiteren ist die Zusatzangabe zu erfassen. Klicken Sie dazu im Feld 'Zusatzang.' auf den blauen Pfeil.
Es erscheint folgendes Fenster mit einer Auswahl des steuerlichen Sachverhaltes.
Beispiel: 100 Umsatzsteuer 0%:
Markieren Sie den Steuerfall und klicken Sie auf 'Übernehmen'. Die Zusatzangabe wird in die Konteneigenschaften übernommen.

Hinweis: Die Auswahl der Zusatzangaben variiert je nach Kennziffer (USt.Pos.Vor und/oder USt.Pos.Erkl.). Sie finden am Ende der FAQ eine Tabelle mit den steuerlichen Sachverhalten die an DATEV Rechnungswesen weitergegeben werden können.
Speichern Sie das Konto.