Fragebogen zur steuerlichen Erfassung ausfüllen: So klappt’s

Falls du Probleme haben solltest, den steuerlichen Erfassungsbogen auszufüllen, kannst du dich direkt an das Finanzamt wenden. Bei kleineren Problemen und Rückfragen helfen die Mitarbeitenden der Behörde sicherlich gerne weiter.
Solltest du jedoch tiefergehende Fragen haben, die über allgemeine Tipps und Tricks zum Ausfüllen des Fragebogens zur steuerlichen Erfassung hinausgehen, solltest du dich vermutlich eher bei einem Steuerberater informieren. Ein von dir beauftragter Steuerberater vertritt eben deine Interessen – das muss bei Mitarbeitenden der Finanzbehörde nicht zwingend der Fall sein. Auf der anderen Seite musst du den Steuerberater für seine Leistungen aber bezahlen. Das kann unter Umständen ins Geld gehen.

In diesem Abschnitt des Fragebogens zur steuerlichen Anmeldung gehören allgemeine Angaben zu dir und zu deinem Unternehmen. Ganz wichtig dabei: Die Bankverbindung. Im Fragebogen hast du die Option, zwischen „Personenerstattungen“ und „Betriebserstattungen“ zu unterscheiden (Punkt 1.5 Bankverbindung(en). Das solltest du tun, denn dadurch kannst du Betriebserstattungen direkt auf dein Geschäftskonto verbuchen lassen – das ist übersichtlicher.

Übrigens: Das Feld „Steuernummer“ lässt du zunächst noch frei. Denn die bekommst du erst im nächsten Schritt vom Finanzamt.

In diesen Zeilen des Erfassungsbogens geht es um deine Gründung bzw. um das neu gegründete Unternehmen. Wenn du Freiberufler bist und aus dem Homeoffice arbeitest, brauchst du zu dem Punkt "unternehmerische Betriebsstätten“ keine Angaben machen. Denn der stimmt mit deiner Privatadresse überein.

Den Beginn deiner selbstständigen Tätigkeit musst du ebenfalls in diesem Abschnitt eintragen.

Als Freiberufler wirst du zum Punkt „2.4. Handelsregistereintragung“ keine Angaben machen müssen, denn eine Eintragung brauchst du nicht. Vollziehst du die Neugründung des Unternehmens dagegen als Kaufmann , musst du diesen Punkt beim Fragebogen zur steuerlichen Erfassung ankreuzen.

Die Angaben in dem nun folgenden Abschnitt im Fragebogen sind nicht mehr ganz so einfach auszufüllen wie die beiden vorausgegangenen. Denn in diesen Zeilen geht es hauptsächlich darum, deine Einnahmen und Gewinne und damit auch deine Umsätze im ersten sowie im Folgejahr realistisch abzuschätzen. Aufgrund deiner Schätzung wird das Finanzamt nämlich die Höhe der Vorauszahlungen festlegen.

Und das kann beachtliche Auswirkungen auf deine Liquidität haben:

• Setzt du deine Schätzung zu gering ein, fallen deine Vorauszahlungen niedriger aus. Das bedeutet, dass du am Ende des Jahres mit einer saftigen Nachzahlung rechnen musst.
• Liegst du mit deiner Schätzung dagegen weit über deinen tatsächlichen Einkünften, kann auch das zu finanziellen Problemen führen. Dann ist die Vorauszahlung unter Umständen nämlich höher, als du es finanziell stemmen kannst.

Dieser Abschnitt im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung ist zwar recht kurz, sollte deshalb aber nicht leichtfertig beantwortet werden. Diese Zeilen befassen sich mit den Angaben zur Art der Gewinnermittlung – und auch die kann weitreichende Auswirkungen auf deine Selbstständigkeit haben.
Für Freiberufler bietet sich dabei in der Regel die Einnahmen-Überschuss-Rechnung an. Denn diese Form der Gewinnermittlung ist schneller und einfacher durchzuführen als die Bilanzierung. Firmierst du jedoch als Kaufmann nach HGB, musst du bilanzieren.
 

Auch dieser Abschnitt im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung ist recht kurz und gilt darüber hinaus nur für eine kleine Gruppe unter den Selbstständigen: Nämlich denen im Baugewerbe. Diese können unter diesem Punkt beantragen, sich von Steuerabzügen freistellen zu lassen.

Dieser Abschnitt des steuerlichen Erfassungsbogens betrifft dich nur dann, wenn du Mitarbeitende beschäftigst. In diesem Fall kannst du dich in diesem Abschnitt des Fragebogens zur steuerlichen Erfassung für den passenden Anmeldezeitraum für die voraussichtlich zu zahlende Lohnsteuer entscheiden.

Bei diesem Punkt des Fragebogens zur steuerlichen Erfassung hast du die Möglichkeit, die Kleinunternehmerregelung für dein Unternehmen zu beantragen. Das kannst du tun, wenn du im vorangegangenen Kalenderjahr weniger als 22.000 Euro erwirtschaftet hast und im laufenden Kalenderjahr vermutlich weniger als 50.000 Euro einnehmen wirst.

Solltest du dagegen Umsatzsteuer auf deinen Rechnungen ausweisen, kannst du dich in diesem Abschnitt des Fragebogens außerdem zwischen Soll- und Ist-Versteuerung entscheiden. Wenn du gerade dabei bist, lohnt es sich außerdem, sich über die verschiedenen Steuersätze zu informieren. Diese liegen entweder bei 19 oder 7 Prozent.

Wenn du Geschäftskontakte im Ausland hast, solltest du ebenfalls daran denken, die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer zu beantragen. Denn diese brauchst du, wenn du Rechnungen ins Ausland stellst. Da die Beantragung der Umsatzsteuer-ID weder Nachteile hat, noch etwas kostet, kannst du in dieser Zeile ein Häkchen setzen, wenn du den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung ausfüllst. Denn so hast du die Nummer zur Hand, falls du in Zukunft ins Ausland expandierst.

Wenn du alle Angaben ausgefüllt und auch an die Anlagen gedacht hast, die du vielleicht noch brauchst, kannst du den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung beim Finanzamt abgeben.

Die Übermittlung kannst du persönlich, per Post oder per E-Mail machen. Dann heißt es Geduld haben, denn bis du deine Steuernummer bekommst, können einige Wochen vergehen. Danach kann es aber mit der Gründung und deiner Selbstständigkeit sofort losgehen und du kannst deine Rechnungen mit allen Pflichtangaben versehen.