Nebenberuflich selbstständig machen: Chancen und Risiken im Überblick

Wenn du Sidepreneur bist und selbstständig nebenberuflich arbeitest, hast du dir vermutlich ein Gebiet für die Gründung ausgesucht, das dir viel Freude macht und womöglich leicht von der Hand geht. Entsprechend fühlt sich die Arbeit zunächst gar nicht danach an und du wirst mit vollem Elan deiner Geschäftsidee und einer nebenberuflichen Tätigkeit nachgehen. Das ist ein guter Einstieg in die Selbstständigkeit.

Im Gegensatz zu Gründern, die ausschließlich selbstständig sind, hast du immer noch das Einkommen aus deinem eigentlichen Job, wenn du hauptberuflich angestellt bist und dich nebenberuflich in die Selbstständigkeit begibst. Das nimmt in den ersten Wochen und Monaten einigen Druck aus dem Vorhaben, denn du musst nicht sofort nach der Gründung Gewinn für deine nebenberufliche Selbstständigkeit erwirtschaften.

Die finanzielle Absicherung durch den Hauptjob bringt noch einen weiteren Vorteil mit sich: So kannst du in aller Ruhe ausprobieren, ob deine Geschäftsidee etwas taugt oder ob du noch an der einen oder anderen Stellschraube drehen musst, um dich erfolgreich nebenberuflich selbstständig zu machen.

Selbstständig zu sein, bedeutet keinen Chef zu haben – das gilt natürlich auch dann, wenn du nebenbei selbstständig bist.

Wer sich nebenberuflich selbstständig macht, lernt in jedem Fall neue Dinge. Ob es um Verhandlungen mit Lieferanten und Dienstleistern, Gespräche mit Kunden oder Fragen der Buchhaltung und Steuer geht – durch einen selbstständigen Nebenerwerb wirst du mit Sicherheit nicht dümmer. Im Gegenteil: Vermutlich lernst du viel bei deiner nebenberuflichen Selbstständigkeit dazu und musst dich ggf. auch mit Dingen beschäftigen, die bisher keine Rolle bei deiner hauptberuflichen Tätigkeit für dich gespielt haben. Und genau darüber kann sich auch dein Arbeitgeber freuen. Denn die neuen Kenntnisse wirst du auch in deinem Hauptjob anwenden. Zumindest solange du nur nebenberuflich selbstständig bist und nicht komplett selbstständig auf eigenen Beinen stehst.

Du musst deine nebenberufliche Selbstständigkeit anmelden und damit die zuständigen Behörden darüber informieren, dass du eine Nebentätigkeit aufnimmst. Sofern du zunächst als Freiberuflerin oder Freiberufler starten möchtest, reicht in der Regel eine kurze Erklärung zur Selbstständigkeit dem Finanzamt gegenüber. Denn als Angehöriger der freien Berufe bist du auch von der Gewerbesteuer befreit. Wenn deine Selbstständigkeit nicht zu den freien Berufen zählt, kommst du allerdings nicht in den Genuss dieses Vorzugs. Du musst dein Gewerbe anmelden und Gewerbesteuer zahlen. Das Gewerbeamt informiert im nächsten Schritt sowohl das Finanzamt als auch die zuständige Handwerks- oder Industrie- und Handelskammer über deine nebenberufliche Selbstständigkeit. Denn bei diesen musst du dich ebenfalls anmelden und Beiträge zahlen, wenn du dich nebenberuflich selbstständig machst.

Nach der Anmeldung beim Finanzamt erhältst du den „Fragebogen zur steuerlichen Erfassung“. Hier trägst du so viele Informationen wie möglich zu deiner Geschäftsidee und deiner Selbstständigkeit ein, denn anhand dieses Bogens wird vom Finanzamt die Höhe der zu zahlenden Steuer geschätzt. Du bekommst in diesem Schritt auch deine Steuernummer, die du zukünftig auf deinen Rechnungen angibst.

Für das Finanzamt macht es keinen Unterschied, ob du neben- oder hauptberuflich selbstständig – Steuern musst du zahlen. Allerdings kannst du dich zu Beginn deiner Selbstständigkeit von der Umsatzsteuerbefreien lassen. Diese sogenannte Kleinunternehmerregelung gilt, wenn du als nebenberuflich Selbstständiger weniger als 25.000 Euro Umsatz (Achtung: nicht mit Gewinn verwechseln!) pro Jahr machst. Für die Einkommensteuer gibt es jedoch keine Ausnahmeregelung für Kleinunternehmer, die sich nebenberuflich selbstständig machen. Sowohl für deine Hauptbeschäftigung als auch für deinen Nebenjob musst du eine Steuererklärung abgeben und Einkommensteuer zahlen, wenn du dich selbstständig gemacht hast. Gewerbesteuer wird in der Regel erst dann fällig, wenn du den Freibetrag von 24.500 Euro pro Jahr überschreitest.

Jedes Unternehmen in Deutschland braucht eine Rechtsform. Die Entscheidung, welche du für dein Unternehmen bzw. für deine nebenberufliche Selbstständigkeit wählen solltest, hängt von verschiedenen Kriterien ab. Denn die Rechtsform hat zum Beispiel einen Einfluss auf deine Haftung sowie die Vorschriften zur Buchhaltung und Steuer wie z. B. der Einkommensteuererklärung. Viele Freiberuflerinnen und Freiberufler, die sich (nebenberuflich) selbstständig machen, werden Einzelunternehmer. Denn damit sind die wenigsten Anforderungen verbunden. Ob diese Rechtsform jedoch auch für dein Unternehmen passt, lässt sich nicht pauschal sagen. Wir empfehlen dir, dich zum Einstieg genau über die einzelnen Rechtsformen zu informieren.

Arbeitnehmern fällt vielleicht zunächst die Sozialversicherung ein, wenn sie an berufliche Versicherungen denken. Tatsächlich kannst du die Sozialversicherungen – also Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung und Pflegeversicherung – zunächst ignorieren, wenn du dich nebenberuflich selbstständig machst. Denn die Sozialversicherungsbeiträge werden weiterhin durch deine Hauptbeschäftigung abgeführt. Bei der Krankenversicherung muss das nicht zwingend so sein. Solange du unter der Beitragsbemessungsgrenze liegst, werden die zusätzlichen Einnahmen, die du aus deiner Existenzgründung erwirtschaftest, auf deine Einkünfte aus deinem Hauptjob angerechnet. Das bedeutet konkret: Du musst höhere Krankenkassenbeiträge zahlen, wenn du dich nebenberuflich selbstständig machst. Solltest du familienversichert sein, musst du ebenfalls auf dein Einkommen aus der Selbstständigkeit achten – übersteigst du mit den Einnahmen aus deiner nebenberuflichen Tätigkeit die monatliche Grenze, bist du krankenversicherungspflichtig. Für alle Einkünfte darüber musst du selbst eine Krankenversicherung abschließen.

Nicht alle Ideen oder Vorhaben eignen sich, um sich damit nebenberuflich selbstständig zu machen. Am besten ist es, wenn du dir zunächst ein tragfähiges Geschäftsmodell deiner nebenberuflichen Tätigkeit überlegst und einen Businessplan erstellst. So weißt du auch schnell, welche Investitionen auf dich zukommen und kannst dein Vorhaben gegebenenfalls noch einmal überdenken.

Klingt zunächst vielleicht etwas abwegig, ist aber tatsächlich möglich: Auch ohne Hauptjob kannst du dich nebenberuflich selbstständig machen. So können beispielsweise Studentinnen und Studenten nebenberuflich ein Gewerbe gründen oder als Freiberufler arbeiten. Wichtig ist dabei, dass die oben beschriebenen Grenzen eingehalten werden.

Du musst nicht zwingend eine GmbH gründen, wenn du neben dem Job selbstständig sein möchtest. Ob du dich für oder gegen eine bestimmte Rechtsform entscheidest, hängt von deinen Plänen ab. Als Angehöriger der freien Berufe könnte es sich mehr lohnen, als Einzelunternehmer oder Einzelunternehmerin zunächst selbstständig zu sein. Wenn du dir unsicher bist, welche Unternehmensform die richtige für dich sein könnte, kannst du einen Steuerberater oder Rechtsanwalt zu Rate ziehen.

Wenn du noch in der Planungsphase deines Nebenerwerbs bist, solltest du bei deiner Kommune oder deinem Landkreis nachfragen, ob dort Zuschüsse oder Fördermittel beantragt werden können. Ein guter Ansprechpartner für diese Frage ist außerdem die IHK.

Wann der Zeitpunkt gekommen ist, um von der nebenberuflichen in eine hauptberufliche Selbstständigkeit zu wechseln, hängt von vielen unterschiedlichen Kriterien ab. Hinweise darauf, dass die Zeit reif ist, sind zum Beispiel:

• Eine regelmäßige Auftragslage
• Routine bei der Bearbeitung von Aufträgen
• Der Wunsch, mehr Zeit für das eigene Business zu haben

Grundsätzlich sollte der Schritt von der nebenberuflichen zur hauptberuflichen Selbstständigkeit aber gut überlegt sein, denn sobald du mit deinem Business nicht mehr nur in Teilzeit selbstständig bist, ändern sich die Rahmenbedingungen und damit auch die Steuerbelastung sowie die Beiträge zu den Versicherungen.