Hintergrund
Die erste Bilanz eines Unternehmens ist die Anfangs- oder Eröffnungsbilanz. Wenn Sie einen Betrieb gründen oder erwerben, erstellen Sie die Eröffnungsbilanz auf diesen Stichtag.
Davon abzugrenzen ist die Eröffnungsbilanz einer bestehenden Firma zu Beginn eines Wirtschaftsjahres. Sie ist regelmäßig identisch mit der Schlussbilanz des davor liegenden Bilanzstichtags § 252 Abs. 1 Nr. 1 HGB.
Firma neu anlegen
Bevor Sie die erste Bilanz eines Unternehmens erstellen, legen Sie im Menü 'Datei - Neu - Firma' eine Firma an.
Beachten Sie bei der Firmenneuanlage, dass folgende Einstellungen nachträglich nicht mehr änderbar sind:
| Einstellung | Bemerkung |
|---|---|
| Gewinnermittlungsart | Wählen Sie 'Betriebsvermögensvergleich'. |
| Erstes Buchungsjahr | In der Regel wählen Sie das Gründungsjahr. Hinweis: Bei Istbesteuerung und Wechsel der Gewinnermittlungsart wählen Sie das Vorjahr. |
| Geschäftsjahr | Wenn Ihr Geschäftsbetrieb im laufenden Jahr beginnt, dann tragen Sie im Feld 'Erstes Buchungsjahr' das aktuelle Buchungsjahr ein. Die Option 'abweichendes Wirtschaftsjahr' ist in diesem Fall nicht zu aktivieren. |
| Kontenrahmen | Wenn Sie Daten an Ihren Steuerberater übergeben, stimmen Sie den Kontenrahmen mit dem Berater ab. |
Anfangsbestände buchen (Kurzanleitung)
Erfassen Sie nach der Firmenneuanlage die Anfangsbestände in der Buchungsmaske 'Summen- und Saldenvortrag'.
Wenn Sie eine laufende Buchhaltung in Lexware buchhaltung übernehmen, erfassen Sie auch die Summenvorträge.
- Öffnen Sie das Menü 'Buchen - Summen- und Saldenvortrag in den Stapel'.
- Hinterlegen Sie im Feld 'Saldenvortrag Aktiva' und Saldenvortrag Passiva' die Inventarbestände.
Hinweis: Grundlage des Inventars bilden die durch die Inventur ermittelten Werte. - Um die Eingaben zu prüfen, klicken Sie auf die Schaltfläche 'Prüfsumme aktualisieren'. Die Prüfsumme 0,00 zeigt, dass die Bilanzsumme der Passiva und Aktiva ausgeglichen ist.
- Beenden Sie die Erfassung mit Klick auf 'Buchen'.
- Hinterlegen Sie die Vortragskonten.
Konten in den Standardkontenrahmen: Sachkonten 9000, Debitoren 9008, Kreditoren 9009 - Hinterlegen Sie das 'Summenvortragskonto'.
Konto in den Standardkontenrahmen 9090. - Wählen Sie Belegnummernkreis und Belegnummer.
- Hinterlegen Sie das Belegdatum für Summenvorträge.
Eine ausführliche Anleitung finden Sie in unserer FAQ Saldenvorträge buchen.
Eröffnungsbilanz drucken
- Öffnen Sie das Menü 'Berichte - Auswertung' - Bilanz.
- Wählen Sie die Berichtseinstellungen.
- Aktivieren Sie die Ausgabe 'Drucker' oder 'Export'.
Hinweis: Wenn Sie bei einem Rumpfwirtschaftsjahr ein anderes Datum benötigen, exportieren Sie die Bilanz nach Word oder Excel. Passen Sie in Word oder Excel das Datum für die Eröffnungsbilanz an. - Wählen Sie den 'Auswertungsbereich'. Wenn die Buchungen noch im Stapel sind, wählen Sie 'Stapel' oder 'Alle Buchungen'. Der Bericht hat den Vermerk 'vorläufig'.
- Markieren Sie die Formularvariante.
- Um die Eröffnungsbilanz zu drucken, klicken Sie auf 'Ausgabe'.
- Um den Bericht auf dem Bildschirm zu sehen, klicken Sie auf 'Vorschau'. In der Vorschau können Sie auch einzelne Seiten ansehen/ drucken.
