Hintergrund
Verschiedene steuerliche Sonderfälle und -konstellationen können derzeit dazu führen, dass dies nicht ohne weiteres im Programm abgebildet werden kann, da immer auch die Buchhaltung berücksichtigt werden muss.
Es kann dadurch in bestimmten Konstellationen notwendig sein, einen korrekt datierten Beleg trotz der aktuell gültigen Steuer von 16 bzw. 5% mit dem Steuersatz 19 bzw. 7% zu erstellen, da das Leistungsdatum beispielsweise in der vergangenen Steuerperiode liegt. Im Folgenden geben wir Ihnen eine Hilfestellung, wie Sie hierzu vorgehen müssen und was dabei zu beachten ist.
Wichtig: Sprechen Sie die zu verwendenden Erlöskonten und Anwendungsszenarien in jedem Falle mit Ihrem Steuerberatungsbüro ab!
Erstellen eines neuen Erlöskontos
- Öffnen Sie aus der Zentrale heraus 'Verwaltung - Kontenverwaltung'.
- Suchen Sie das Erlöskonto 8400 (Standardkontenrahmen SKR-03) bzw. 4400 (Standardkontenrahmen SKR-04)
- Wählen Sie im Kontextmenü (Rechtsklick) 'Konto kopieren' und bestätigen Sie mit 'OK'. Der Kontenassistent öffnet sich.
- Tragen Sie im Reiter 'Allgemein' die Kontonummer für ein neues Erlöskonto ein, z. B. SKR-03: 8410, SKR-04: 4410. Sofern Sie einen anderen Kontenrahmen verwenden kontaktieren Sie Ihren Steuerberater, er wird Ihnen Auskunft geben, welches Konto Sie verwenden müssen.
- Tragen Sie die 'Kontobezeichnung' sowie die 'Erweiterte Bezeichnung' ein, z. B. 'Erlöse_2020 19% Umsatzsteuer'. Kategorie und Kontoart bleiben unverändert:
- Klicken Sie auf 'Weiter' und füllen Sie den Reiter 'Eigenschaften' wie unten gezeigt aus.
- Klicken Sie auf 'Weiter' und übernehmen Sie die weiteren Einstellungen unverändert.
- Beenden Sie den Assistenten über 'Speichern'.
Wiederholen Sie diesen Vorgang ggf. für Konten mit Steuersatz 7 %.
Kontonummern: SKR-03: 8334, SKR-04: 4334
Konteneigenschaften für Umsatzsteuer 7%:
Erstellen einer neuen Warengruppe
Nun müssen Sie in der Warenwirtschaft eine neue Warengruppe für die Artikel mit 19% erstellen, die dem neu erstellten Erlöskonto zugewiesen wird.
- Gehen Sie in Ihre Artikelverwaltung über 'Verwaltung - Artikel' oder 'Hauptnavigation - Artikel'
- Klicken Sie im linken Bereich (Warengruppen) auf die oberste Ebene (= Warengruppen) per Rechtsklick ins Kontextmenü, wählen 'Neu' und erstellen Sie eine neue Warengruppe.
- Benennen Sie die neu erstellte Warengruppe entsprechend des oben neu erstellten Erlöskontos- beispielsweise '2020_19%' - und hinterlegen Sie das neue Erlöskonto (z. B. 8410 bzw. 4410):
# - Duplizieren Sie nun die Artikel die Sie noch in der alten Steuerperiode abrechnen müssen. Und ordnen Sie diese der neuen Warengruppe zu. Ergänzen Sie den Matchcode, Damit Sie beim Erfassen von Aufträgen auch die Besonderheit erkennen zu können.
- Sofern Sie keine Lagerartikel verwenden gibt es eine weitere Möglichkeit: Belassen Sie die Stammartikel in den bestehenden Warengruppen und ändern Sie die Positionsart bei Belegerfassung in eine manuelle Position um. Danach ändern Sie die Warengruppe auf '2020_ 19%':
Beachten Sie, dass die so erzeugten Belege nicht in den Artikelstatistiken berücksichtigt werden.
Erfassen Sie nun wie gewohnt Ihren Beleg unter Verwendung der neu angelegten Warengruppe mit z.B. 19%.
Hinweis: Sofern Sie Artikel mit 7 % in einem Beleg abrechnen müssen, gilt die gleiche Vorgehensweise wie zuvor beschrieben.
Vergessen Sie jedoch nicht in der Auftragsbeschreibung den Hinweis auf das Leistungsdatum!
Sofern es sich bei den Artikeln um Lagerartikel handelt, achten Sie auf die Nachvollziehbarkeit der Lagerbuchungen! Hier gibt es verschiedene Varianten, natürlich nur, wenn eine Lagerbuchung notwendig ist (z.B. Lagerbuchung bei Direktrechnung), beispielhaft, finden Sie nachfolgend 2 Varianten:
