Welche Steuererklärungen muss ein Unternehmer abgeben?
Je nach Rechtsform eines Unternehmens sind unterschiedliche Steuerarten relevant. So sind beispielsweise Freiberufler von der Zahlung der Gewerbesteuer befreit. Es kommt jedoch kein Einzelunternehmer, Freiberufler, Freelancer oder Gesellschafter einer Personengesellschaft um die Abgabe der jährlichen Einkommensteuererklärung an das Finanzamt herum.
Kannst du deine Steuererklärung ohne Steuerberater machen?
Es steht Einzelunternehmen, Freiberuflern, Freelancern oder Gesellschaftern einer Personengesellschaft frei, ihre Steuererklärung selbst zu machen. Du bist nicht dazu verpflichtet, einen Steuerberater hinzuzuziehen. Allerdings ist das Know-how eines Steuerberaters insbesondere bei komplexen steuerlichen Fällen durchaus sinnvoll. Erstellst du deine Steuererklärung ohne Steuerberater, bist du selbst für Fehler verantwortlich.
Achtung
Abgabefristen für die Einkommensteuererklärung
Selbstständige, die ihre Einkommensteuererklärung 2024 selbst machen, mussten diese bis zum 31. Juli des Folgejahres beim Finanzamt einreichen. Diese Abgabefrist für Steuererklärungen gelten nur, wenn diese ohne Steuerberater erstellt wurden.
Nimm die Hilfe eines Steuerberaters in Anspruch, verlängert sich die Frist für die Abgabe der Steuererklärung 2024 auf den 30. April 2026.
Was kostet eine Steuererklärung für Selbstständige?
Für Selbstständige, die ihre Steuererklärung selbst machen, hat dies den Vorteil, dass die Erstellung kostenlos ist. Gegebenenfalls musst du die Kosten für eine Steuersoftware einplanen. Greifst du auf einen Steuerberater zurück, regelt die Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV) die Höhe der Steuerberatungsgebühren.
Wie können Selbstständige deine Einkommensteuererklärung selber machen?
Mittlerweile kannst du dir die Formulare, die du benötigst, um deine Steuererklärung selbst zu machen, online auf den Seiten der Finanzämter downloaden. Allerdings sind Selbstständige dazu verpflichtet, ihre Einkommensteuererklärung in elektronischer Form beim Finanzamt einzureichen. Dies gelingt ganz einfach über einen ELSTER-Account.
Tipp
Dank Steuersoftware per Klick Daten übermitteln
Nutzt du eine Steuersoftware wie Taxman, smartsteuer oder Quicksteuer übermittelst du dank der integrierten ELSTER-Schnittstelle deine Steuererklärung einfach per Klick ans Finanzamt und erhältst auch den Steuerbescheid wieder in die Software.
Wie funktioniert ELSTER für Selbstständige?
Für die elektronische Übermittlung deiner Steuerdaten kannst du das Online-Finanzamt ELSTER nutzen. Alternativ kannst du auch eine Steuersoftware nutzen, die ELSTER unterstützt.
Registrierung bei ELSTER
Um deine Steuererklärung über ELSTER zu erledigen, musst du dich dort registrieren. Statt Benutzername und Passwort beim Log-in einzugeben, benötigst du bei ELSTER aus Sicherheitsgründen eine Zertifikatsdatei, die du am Ende der Registrierung erhältst, sowie ein Passwort. Alternativ kannst du auch die App ElsterSecure nutzen. Nach der erfolgreichen Registrierung gibst du deine steuerlichen Daten am Rechner ein, die dann schnell und sicher elektronisch an das Finanzamt übermittelt werden.
Mein ELSTER einrichten
Unter der Option „Unternehmer“ findest du alle Formulare und Anleitungen, die du benötigst, deine Einkommensteuer-, Umsatzsteuer-, Gewerbesteuererklärung sowie weitere Unternehmens-steuererklärungen zu erstellen.
Formulare ausfüllen
Für Selbstständige sind Einkommensteuererklärung insbesondere die folgenden Formulare relevant:
- Anlage S (Einkünfte aus selbstständiger Arbeit)
- Anlage G (Einkünfte aus einem Gewerbebetrieb)
- Anlage EÜR (Einnahmen-Überschuss-Rechnung)
- Anlage L (Einkünfte aus der Land- und Forstwirtschaft)
- Anlage „Corona-Hilfen“ (Corona-Soforthilfe oder Überbrückungshilfe)
Hast du deine Angaben gemacht, kannst du diese vor dem Absenden überprüfen lassen. Das System weist auf Fehler hin und gibt dir die Möglichkeit, sie vor dem Datentransfer zu korrigieren.
Info
ELSTER mit digitaler Buchhaltung verbinden
Um deine Ausgaben von der Steuer absetzen zu können, musst du diese dem Finanzamt mit Belegen nachweisen. Diese Arbeit kannst du dir erleichtern, in dem du eine Buchhaltungssoftware benutzt, die über eine Schnittstelle zu ELSTER verfügt.
Nachteile von ELSTER
Nutzt du zum Ausfüllen und zur Übermittlung der Steuererklärung keine professionelle Steuerberatungssoftware, sondern die ELSTER-Masken der Finanzverwaltung, hat das den Vorteil, dass keinerlei Kosten entstehen. Doch es gibt auch einen eklatanten Nachteil: In den ELSTER-Eingabemasken befinden sich keinerlei Steuertipps oder Informationen darüber, was steuerlich zulässig ist und was nicht. Die einzigen Tipps, die man im ELSTER-Programm findet, sind die Ausfüllhinweise, die es auch für die Papier-Steuererklärung gibt.
Wie wird die Einkommensteuer ermittelt?
Die Höhe der Einkommensteuer hängt von der Höhe deines Gewinns ab. Um diesen zu ermitteln, werden deine Betriebsausgaben – hierzu zählen beispielsweise auch Ausgaben für die Arbeit im Homeoffice, Arbeitsmittel oder Fahrtkosten – von den Betriebseinnahmen abgezogen. Bei Freiberuflern und Einzelunternehmen ohne Handelsregistereintrag erfolgt die Gewinnermittlung per einfacher Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR). Bei handelsregisterpflichtigen Unternehmen, die zur doppelten Buchführung verpflichtet sind, wird der Gewinn in Form einer Bilanzinklusive Gewinn-und-Verlust-Rechnung (GuV) festgestellt.
Bis zu einem Grundfreibetrag von 12.096 € pro Jahr für Alleinstehende und 24.168 € pro Jahr für gemeinsam veranlagte Paare bleibt dein Einkommen steuerfrei (das gilt für das Steuerjahr 2025). Du musst lediglich das Einkommen, das den Grundfreibetrag übersteigt, in deiner Einkommensteuerklärung versteuern.
Selbstständige leisten die Einkommensteuer in vierteljährlichen Vorauszahlungen an das Finanzamt. Die Höhe der Vorauszahlungen richtet sich nach der Höhe deiner Einnahmen aus dem vorausgegangenen Geschäftsjahr. Wie hoch deine Steuerlast im Besteuerungszeitraum tatsächlich ausfällt, wird im Rahmen der jährlichen Einkommensteuererklärung ermittelt und mit dem Steuerbescheid mitgeteilt. Hast du zu viel Steuern gezahlt, werden dir diese erstattet. Ist die im Steuerbescheid festgesetzte Steuerschuld höher als die geleisteten Vorauszahlungen, erwartet dich eine Steuernachzahlung.
