Was ist eine Rentabilitätsplanung?
Die Rentabilitätsplanung gehört zur Finanzplanung deines Unternehmens. Sie ermittelt, ob du mit deinen Umsätzen deine Kosten decken und Gewinn erwirtschaften kannst. Sie ist ein zentrales Element im Businessplan. Geldgeber wie Banken oder Investoren erwarten eine solide Rentabilitätsvorschau, bevor sie finanzielle Mittel vergeben.
Die Rentabilität zeigt dir, wie effizient dein Unternehmen arbeitet und wie viel Ertrag du aus deinen Umsätzen und deinem eingesetzten Kapital erzielst.
Unterschied zwischen Rentabilitäsplanung und Liquiditätsplanung
Viele Gründer verwechseln diese beiden Planungsarten. Sie erfüllen aber unterschiedliche Zwecke.
| Rentabilitätsplanung | Liquiditätsplanung |
|---|---|
| Fokus auf Gewinn und Ertragskraft | Fokus auf Zahlungsfähigkeit |
| Zeigt, ob dein Unternehmen wirtschaftlich erfolgreich ist | Zeigt, ob du jederzeit Rechnungen bezahlen kannst |
| Orientierung über mehrere Jahre | Planung oft monatlich oder quartalsweise |
Beide Pläne zur Rentabilität und zur Liquidität gehören zusammen. Du kannst ein rentables Unternehmen haben, aber dennoch Zahlungsschwierigkeiten bekommen, wenn Einnahmen erst später fließen. Deshalb brauchst du eine Umsatzplanung und Liquiditätsplanung parallel.
Welche Daten brauchst du für die Rentabilitätsplanung?
Bevor du mit Zahlen arbeitest, sammelst du alle wichtigen Informationen zu deinem Geschäftsmodell.
Dazu gehören unter anderem:
- Umsatzplanung: Welche Produkte oder Dienstleistungen bietest du an, zu welchen Preisen, wie viele Verkäufe erwartest du pro Zeitraum?
- Kostenplan: Fixkosten wie Miete, Versicherungen, Personal sowie variable Kosten für Material oder Marketing
- Investitionen: Maschinen, Fahrzeuge, Computer. Plane auch die Abschreibungen ein
- Steuern, Unternehmerlohn und andere Kosten
Rentabilitätsplan erstellen: Das sind deine ersten Schritte
Mit diesen fünf Schritten baust du bei deiner Rentabilitätsplanung eine solide Rentabilitätsvorschau:
1. Umsätze schätzen
Plane deine Umsätze realistisch. Beziehe die Markt- und Wettbewerbssituation ein. Berücksichtige saisonale Schwankungen und Wachstumsraten.
2. Kosten erfassen
Trenne Fixkosten und variable Kosten. Prüfe, welche Ausgaben einmalig sind und welche regelmäßig entstehen. Vergiss nicht die Kosten für Verwaltung, Software oder Versicherungen.
3. Gewinn oder Verlust berechnen
Ziehe alle Kosten von deinen geplanten Umsätzen ab. Das Ergebnis zeigt dir, wie rentabel dein Unternehmen im jeweiligen Zeitraum ist.
4. Kennzahlen berechnen
Eine wichtige Kennzahl ist die Rentabilität. Sie ergibt sich aus Gewinn mal 100 geteilt durch das eingesetzte Kapital. Auch die Umsatzrendite ist wichtig. Sie zeigt, wie viel Gewinn du pro Euro Umsatz erzielst.
5. Ergebnisse kritisch prüfen
Vergleiche deine Zahlen mit branchenüblichen Werten. Hinterfrage deine Annahmen und passe sie an, wenn die Ergebnisse unrealistisch wirken.
Beispiel für eine Rentabilitätsplanung
| Position | Jahr 1 | Jahr 2 | Jahr 3 |
|---|---|---|---|
| Umsätze | - | - | - |
| Position | Jahr 1 | Jahr 2 | Jahr 3 |
| Verkauf von Waren oder Dienstleistungen | 120.000 | 150.000 | 180.000 |
| Sonstige betriebliche Erträge | 2.000 | 3.000 | 4.000 |
| Gesamtumsatz | 122.000 | 153.000 | 184.000 |
| Variable Kosten | - | - | - |
| Material oder Fremdleistungen | 28.000 | 35.000 | 42.000 |
| Marketing je nach Absatz | 10.000 | 12.000 | 15.000 |
| Summe variable Kosten | 38.000 | 47.000 | 57.000 |
| Rohgewinn (Umsatz minus variable Kosten) | 84.000 | 106.000 | 127.000 |
| Fixkosten | - | - | - |
| Miete, Energie, Büro | 18.000 | 18.500 | 19.000 |
| Personal- oder Unternehmerlohn | 36.000 | 44.000 | 52.000 |
| Versicherungen, Software, Beratung | 8.000 | 8.500 | 9.000 |
| Fahrzeuge oder Transport | 6.000 | 7.000 | 8.000 |
| Summe Fixkosten | 68.000 | 78.000 | 88.000 |
| Abschreibungen | 4.000 | 4.000 | 4.000 |
| Kreditkosten (Zinsen) | 2.000 | 2.000 | 2.000 |
| Kosten gesamt | 112.000 | 131.000 | 151.000 |
| Gewinn vor Steuern | 10.000 | 22.000 | 151.000 |
| Umsatzrendite | 8 Prozent | 14 Prozent | 18 Prozent |
Tipp
Vorlage für die Rentabilitätsplanung deines ersten Geschäftsjahres
Nutze eine einfache Tabelle oder eine Excel-Vorlage. Gliedere deine Planung nach Monaten im ersten Geschäftsjahr und ab dem zweiten Jahr nach Quartalen.
Welche Kennzahlen sind besonders wichtig?
Kennzahlen aus deiner Planungstabelle
- Betriebseinnahmen: Alle Umsätze, die dein Unternehmen erzielt
- Rohertrag: Umsatz minus variable Kosten. Zeigt die grundlegende Ertragskraft deines Angebots
- Ergebnis vor Steuern: Was dein Geschäft nach Abzug aller Kosten erwirtschaftet
- Ergebnis nach Steuern: Was am Ende wirklich bei dir bleibt
Kennzahlen für die Bewertung durch Geldgeber
- Umsatzrentabilität: Wie viel Gewinn pro Euro Umsatz übrigbleibt
- Break-even-Punkt: Ab wann sich dein Unternehmen trägt
- Tragfähigkeit: Ob die Erträge langfristig deine Kosten inklusive Unternehmerlohn decken
Achtung
Rentabilitätsplanung und Ertragsvorschau gehören zusammen
Die Rentabilitätsplanung zeigt, ob sich dein Unternehmen wirtschaftlich lohnt. Sie umfasst die Planung von Umsätzen, Kosten, Investitionen und Steuern über mehrere Jahre.
Die Ertragsvorschau ist ein zentraler Bestandteil davon. Sie zeigt konkret, wie hoch dein Gewinn in den kommenden Geschäftsjahren voraussichtlich ausfällt.
Kurz gesagt: Die Rentabilitätsplanung ist der Prozess, die Ertragsvorschau das Ergebnis.
Wie lange sollte der Planungszeitraum sein?
Üblich sind drei bis fünf Jahre. Je neuer die Branche oder je unsicherer der Markt, desto genauer sollte die Rentabilitätsplanung im ersten Jahr erfolgen. Besonders im Gründungsjahr empfehlen sich monatliche oder quartalsweise Planwerte. So erkennst du schneller, ob du Anpassungen vornehmen musst.
Typische Fehler in der Rentabilitätsplanung vermeiden
Damit deine Planung aussagekräftig bleibt, vermeide folgende Fehler:
- Du planst Umsätze zu optimistisch
- Du unterschätzt Kosten oder planst nicht alle ein
- Du vergisst den Unternehmerlohn
- Dir fehlen Rücklagen für den Notfall
- Du hast deine Annahmen nicht mit Marktinformationen untermauert
- Du aktualisierst deine Planung nicht regelmäßig
Rentabilitätsplanung regelmäßig überprüfen und anpassen
Die Planung der Rentabilität ist kein einmaliger Prozess. Führe regelmäßig einen Soll-Ist-Vergleich durch. So erkennst du frühzeitig Abweichungen und kannst reagieren. Eine gute Finanzplanung unterstützt dich dabei, Kosten zu kontrollieren und deine Umsätze zu steigern. Und wenn du von Excel-Tabellen genug hast, nutzt du am besten eine professionelle Software für deine Planung.
