Lieferantenkredit

Anders als ein Bankkredit bietet Ihnen ein Lieferantendarlehen folgende Vorteile: 

• Sie müssen keinen Antrag stellen. 

• Bürokratische Hürden wie SCHUFA-Auskunft und weitere Bonitätsprüfungen entfallen. 

• Kennt der Lieferant Sie, müssen Sie auch keine Sicherheiten nachweisen. 

Die Sicherheit beim Lieferantenkredit läuft stattdessen über den sogenannten Eigentumsvorbehalt ab. Das Eigentum geht also erst mit vollständiger Zahlung des Kaufpreises an Sie über. 

Sie können sich das ähnlich wie bei einer Autofinanzierung vorstellen. Erst wenn Sir den vollen Kaufpreis für das Auto bezahlt haben, gehört es auch wirklich Ihnen. Bis dahin ist es Eigentum des Autohauses. Wenn Sie Ihre Raten nicht mehr bezahlen können, kann das Autohaus Ihr Fahrzeug einfach einziehen. 

Genauso läuft das auch beim Lieferantenkredit ab. Können Sie die Waren nach der Frist nicht bezahlen, kann der Lieferant diese zurückfordern. Allerdings besteht die Gefahr, dass die Waren bereits verkauft oder weiterverarbeitet wurden. Lieferanten gehen dadurch immer ein gewisses Ausfallrisiko ein. Bei vielen Dienstleistungen ist ein Eigentumsvorbehalt auch nicht möglich.

Die Gewährung eines Lieferantenkredits ist recht unkompliziert. Kunden erhalten die Ware zum vereinbarten Liefertermin und dürfen diese weiterverkaufen oder zu einem Endprodukt verarbeiten. Die Lieferanten geben bei der Rechnung wiederum eine Zahlungsfrist vor – zum Beispiel 30 Tage – oder vereinbaren die Bedingungen separat mit ihren Kunden. 

Zahlen Kunden die Rechnung vor Ablauf der Zahlungsfrist, darf, sobald das vertraglich vereinbart ist, ein Skonto vom Lieferantenkredit abgezogen werden. Dieser beträgt häufig  2-3 %, kann aber auch höher oder niedriger ausfallen. Die genauen Konditionen vereinbaren Lieferanten und Kunden jedoch individuell miteinander. Nach Ablauf der Frist müssen Kunden den vollen Betrag begleichen.

Als Unternehmer sollten Sie sich immer gut überlegen, ob sich der Lieferantenkredit für Sie lohnt. Gerade die hohe Effektivverzinsung kann sonst schnell teuer werden. Denn diese beträgt nach Ablauf der Skontofrist teilweise mehr als 30 Prozent.

Kommt ein Lieferantenkredit für Sie nicht infrage, gibt es daneben auch noch den Ratenkredit oder den Kontokorrentkredit. Sie unterscheiden sich in erster Linie bei der Verzinsung. 

Während Sie den Rechnungsbetrag beim Ratenkredit in (meist monatlichen) Raten bezahlen, ist der Kontokorrent nichts anderes als das Überziehen Ihres Bankkontos bis zu einer mit der Bank vereinbarten Kreditlinie. 

Als Alternative zum Lieferantenkredit ist der Kontokorrentkredit zwar aufwändiger und erfordert eine Bonitätsprüfung durch Ihre Bank. Durch die Verwendung der Bankkreditlinie können Sie allerdings den Skonto nutzen und haben keine Lieferantenabhängigkeit. Allerdings fallen hohen Zinsen an, oft deutlich über 10 %.

Für Sie als Käufer ist ein Lieferantenkredit vor allem dann sinnvoll, wenn Sie Ware dringend benötigen, diese aber nicht direkt bezahlen können oder wollen. Dies ist in der Regel der Fall, wenn die Bank aufgrund von mangelnder Kreditwürdigkeit kein Geld verleihen will oder einige eigene Kunden nicht pünktlich zahlen. Der Lieferantenkredit ist in diesen Fällen häufig die einzige Alternative für die Finanzierung. 

Allerdings setzt sie ein gewisses Vertrauen zwischen Lieferant und Käufer voraus. Den Zahlungsaufschub durch das Lieferantendarlehen können Sie dann nutzen, um durch den Warenverkauf Einnahmen zu erzielen, mit denen Sie dann die Rechnung bezahlen. 

Aber auch bei einer guten Bonität kann der Lieferantenkredit die bessere Option sein. Denn dadurch müssen Sie keine Verpflichtungen gegenüber Dritten eingehen und können zum Beispiel einen teureren Kontokorrentkredit vermeiden.

Auch für Lieferanten bringt der Lieferantenkredit Vorteile. Zum Beispiel können sie ihn zur gezielten Kundenbindung nutzen, da sie dadurch den Vorzug gegenüber anderen Lieferanten erhalten, die kein längeres Zahlungsziel einräumen. 

Die Kosten für einen Lieferantenkredit können Sie mit dem Skonto und der Skontofrist bestimmen. Um die Kreditkosten zu berechnen, ermitteln Sie die Differenz zwischen dem vollen Zahlungsbetrag und dem Zahlungsbetrag mit abgezogenem Skonto. Allerdings lassen sich die Zinsen nicht direkt vom Skontosatz ableiten, sondern fallen deutlich höher aus. Den Jahreszinssatz berechnen Sie für den Lieferantenkredit mit folgender Formel: 

(Skontosatz x 360) / (Zahlungsziel – Skontofrist) = Jahreszinssatz

Wie Sie den Lieferantenkredit und Kontokorrentkredit miteinander vergleichen können, wollen wir Ihnen anhand dieses Beispiels zeigen.

Damit Sie rechtlich auf der sicheren Seite sind, müssen Sie einen Lieferantenkredit sowohl als Käufer als auch als Lieferant in der Buchführung richtig ausweisen: 

• Lieferanten (Kreditoren) müssen den Rechnungsbetrag als „Forderungen aus Lieferungen und Leistungen“ eintragen. Dabei gilt der Nennwert der Forderung, da sie noch nicht wissen, ob die Kunden den Preisnachlass in Form des Skontos in Anspruch nehmen. 

• Abnehmer der Ware (Debitoren) verbuchen den Lieferantenkredit als „Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen". Die Summe zählt dabei als Fremdkapital, da der Betrag noch nicht bezahlt wurde. Somit muss er auf der rechten Seite der Bilanz stehen.