Müssen Influencer eigentlich Steuern zahlen?

• Freiberufler erzielen Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit (§ 18 EStG). 

• Darunter fallen künstlerische, schriftstellerische, wissenschaftliche, lehrende oder erzieherische Tätigkeiten wie z. B. Autoren, Journalisten, Dozenten, Blogger etc. 

• Zudem: Heilberufe (z. B. Ärzte) oder rechts- bzw. wirtschaftsberatende Tätigkeiten (z. B. Anwälte).

• Anmeldung einer freiberuflichen Tätigkeit beim Finanzamt wird benötigt – mehr dazu in unserem Artikel zu den freien Berufen nach § 18 EStG.

• Gewerbetreibende erzielen Einkünfte aus einem Gewerbebetrieb (§§ 15-17 EStG) 

• Es handelt sich um selbstständige Unternehmer, z. B. in einem handwerklichen, produzierenden oder kaufmännischen Beruf, wie Restaurantbesitzer, Friseure oder Influencer mit Kooperationen 

• Anmeldung eines Gewerbes beim zuständigen Gewerbeamt und beim Finanzamt erforderlich 

Sobald du als Influencer nicht mehr nur Inhalte postest, sondern dein Content durch bezahlte Werbepartnerschaften auch Einnahmen einbringt, giltst du als Gewerbetreibender. Die genaue Zuordnung nimmt aber das Finanzamt vor. 

Beispiel: 

Blogger, die rein journalistisch tätig sind und nur informative Artikel auf ihrem Blog veröffentlichen, sind freiberuflich tätig. Influencer hingegen, die auf ihrem Blog Produkte eines Unternehmens bewerben und eine Provision für Verkäufe über ihren Blog erhalten (Affiliate-Werbung), werden als Gewerbetreibende eingestuft. 

Sobald du als Influencer regelmäßig Einkünfte erzielst, bist du jährlich zur Abgabe einer Einkommensteuererklärung verpflichtet. Allerdings musst du erst Steuern für dein Einkommen zahlen, wenn deine Einkünfte in einem Kalenderjahr den Grundfreibetrag von 12.348 (Stand 2026) – für Paare gilt die doppelte Summe – übersteigen. Mit Hilfe einer Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) ermittelst du deinen Gewinn/Verlust bzw. deine Einkünfte (Betriebseinnahmen minus Betriebsausgaben). Das Finanzamt errechnet auf Basis dieser Gewinnermittlung die Höhe deiner Einkommensteuerlast. 

Wenn es um deine Besteuerung als Influencer geht, nimmt das Finanzamt an, dass du als selbständiger Unternehmer langfristig Einkünfte erzielen willst. Auf deine Umsätze musst du daher Umsatzsteuer zahlen. In deinen Rechnungen weist du den üblichen Umsatzsteuersatz von 19 % (manchmal 7 %) aus und führst den Umsatzsteuerbetrag dann über die Umsatzsteuervoranmeldung an das Finanzamt ab. 

Wenn du umsatzsteuerpflichtig bist, darfst du von deiner Steuerlast die Umsatzsteuer aus Eingangsrechnungen (Rechnungen anderer Unternehmen an dich) als Vorsteuer abziehen. In einer monatlichen oder vierteljährlichen Umsatzsteuervoranmeldung an das Finanzamt musst du deine Steuerschuld (Umsatzsteuer minus Vorsteuer) elektronisch übermitteln und bezahlen. Wenn du mehr Vorsteuer gezahlt als Umsatzsteuer erhalten hast, überweist dir das Finanzamt die Differenz.

Grundsätzlich gehört zur steuerlichen Behandlung von Influencern auch die Pflicht zur Abgabe von Gewerbesteuer. Als Einzelunternehmer musst du die Gewerbesteuer allerdings erst bezahlen, wenn dein Gewerbeertrag über dem Freibetrag von 24.500 Euro liegt. Der Gewerbeertrag setzt sich aus deinem Gewinn zuzüglich bestimmter Hinzurechnungen und abzüglich bestimmter Kürzungen zusammen:

Hinzurechnungen

• Schulden (Zinsen für Darlehen)
• Mieten und Pachten (Büroräume)

• Leasingraten (Firmenwagen)

  Nur wenn diese insgesamt einen Betrag von 200.000 Euro übersteigen.

Kürzungen

• Betrieblicher Grundbesitz (für Unternehmen mit eigener Immobilie/Grundstück)
• Gewinne aus Beteiligungen an anderen Firmen (Kapital- und Personengesellschaften)
• Zuwendungen an steuerbegünstigte Zwecke (z. B. Spenden an Vereine oder Mitgliedsbeiträge)

Zur Berechnung deiner individuellen Steuerlast musst du eine Gewerbesteuererklärung beim Finanzamt abgeben. Die zu zahlende Gewerbesteuer wird dann von der Gemeinde berechnet, in der du dein Gewerbe angemeldet hast, denn es gelten unterschiedliche „Hebesätze“ in Deutschland. Die gezahlte Gewerbesteuer wird im Zuge deiner Einkommenssteuererklärung berücksichtigt und auf deine Einkommensteuer angerechnet.

Produkte und Dienstleistungen, die dir im Zuge einer Werbepartnerschaft mit einem Unternehmen kostenlos überlassen werden, gelten als Sachzuwendungen, also nicht-finanzielle Leistungen. Dementsprechend sind Sachzuwendungen auch für Influencer einkommensteuer- und umsatzsteuerpflichtig. Den Wert eines Produktes kannst du entweder beim Hersteller erfragen oder im Internet recherchieren und dann in deiner Steuererklärung als Betriebseinnahme angeben. 

Als Ausnahmen davon gelten: 

• Produkte mit einem geringen Wert (bis zu 10 Euro) 

• Dein Geschenkgeber bzw. Werbepartner hat das Produkt/die Dienstleistung bereits versteuert

Wenn du dich gerade am Anfang deiner Selbständigkeit als Influencer unsicher in Sachen Steuern und Finanzverwaltung bist, dann lässt du dich am besten von einem Profi im Steuerrecht beraten. Sowohl die Finanzämter als auch Steuerberater können deine Fragen beantworten.